Módulo I – LUCRO PRESUMIDO
- PJ impedida
- Conceito
- Base de cálculo
- PJ exclusivamente Prestadora de Serviços
- Percentuais de Presunção
- Alíquotas do Imposto de Renda
- Base de Cálculo da CSLL
- Alíquotas da CSLL;
- Apuração dos tributos: CSLL e IRPJ;
- Contabilização dos tributos incidentes sobre o lucro;
- Cuidados no preenchimento da ECF – Escrituração Contábil e Fiscal;
- Regras da lei 12.973/2014;
- Exemplos e Casos Práticos.
Módulo II – LUCRO REAL
- Conceito
- PJ obrigada ao lucro real
- Lucro Real Trimestral
- Lucro Real anual
- Pagamento da CSLL e IRPJ por estimativa
- Balanço de Redução e balanço de suspensão
- Compensação de Prejuízos Fiscais;
- Apuração e Contabilização dos tributos (Estimativa ou Balanço);
- Zeramento em dezembro dos créditos de CSLL e IRPJ na fonte e Estimativa;
- Cuidados no preenchimento da ECF – Escrituração Contábil e Fiscal;
- Compensação de prejuízos Fiscais
- Controles na parte B do LACOS / LALUR;
- Calculo da CSLL e IRPJ;
- Tratamento do Incentivo Fiscal – PAT;
- Lei 12973/2014
- Exemplos e Casos Práticos.
- Outros assuntos sobre tributação das PJ;
Módulo III – LUCRO ARBITRADO
- Conceito
- Hipóteses de Arbitramento
- Percentuais de Arbitramento sobre a receita bruta
- Auto arbitramento – permissão
- Arbitramento com receita bruta conhecida
- Arbitramento com receita bruta não conhecida;
- Período de Apuração
- Pagamento da CSLL / IRPJ
- Cuidados no preenchimento da ECF – Escrituração Contábil e Fiscal;
- Distribuição de Dividendos;
- Saída do Arbitramento;
- Exemplos e Casos Práticos
Carga Horária: 8 horas
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